（2016年3月29日在市十四届人大常委会第三十次会议上）

　　市人大财经委 市人大常委会预算工委

　　市人大常委会：

　　根据2016年工作要点和监督计划安排，3月上旬，市人大财经委、市人大常委会预算工委组织了由市人大常委会党组副书记、副主任祝先进任组长，市人大及其常委会相关委办负责人、部分市人大财经委委员和市人大代表等为成员的调研组，对2014年度审计报告指出问题整改落实情况进行专题调研。3月7日，调研组召开专题汇报座谈会，听取了市人民政府以及市审计局、市财政局、市工信委、市旅发委、市农业局、市建设规划局、市公安局、市第一中学等部门关于2014年度审计报告指出问题整改落实情况的汇报。现将有关情况报告如下：

　　一、审计整改工作成效和主要做法　

　　从调研情况看，市政府及有关部门高度重视审计查出问题整改和市人大常委会审议意见的落实工作，坚持问题导向，加大整改力度，持续跟踪督办，逐项逐条研究处理，审计整改工作总体成效较好。截至目前，2014年度审计报告指出的大部分问题已整改到位，对少数因体制、机制和历史遗留问题一时难以整改的，也明确了整改责任，制定了整改计划和措施，要求按期整改。据审计部门统计，2014年度审计报告反映应整改的问题共45个，目前已整改到位的38个，正在整改的7个，主要是新型墙体材料专项基金、散装水泥专项资金管理和土地出让金清缴方面存在的问题。其中，两项基金方面存在的问题有6个，主要是市本级及七个县（区）两项基金的应征未征、违规减免、少征、退还和超范围列支等问题；土地出让金方面问题主要是尚有0.94亿元因企业经营困难等原因未征收到位。上述问题已督促有关单位正在整改中。审计整改工作的主要做法是：

　　（一）高位推动审计整改工作。市人民政府主要领导和分管领导都对审计工作报告中查出问题整改落实工作高度重视，市十四届人大常委会第二十六次会议刚结束，市人民政府就专门召开会议，积极部署审计整改工作，要求各地各单位认真对照梳理，落实整改责任，突出督办重点，把整改工作和制度建设结合起来，初步形成市政府督查室牵头督办，市审计局负责具体跟踪督办，各整改单位负责人负主要责任着力整改的工作机制。审计整改过程中，市政府领导多次听取汇报，亲自调度，为整改工作有序推进，提供了有力保障。

　　（二）加强审计整改跟踪督办力度。为确保审计查出问题整改落实到位，市政府及审计部门加强跟踪督办力度、采取有力措施，督促落实审计整改工作。一方面，坚持边审计、边督促整改的原则，对有关部门共发出限期整改函38份，明确整改任务、目标、时限和责任单位，对审计发现的问题及整改情况，做到及时跟踪、及时督促、及时反映。另一方面，进一步强化审计整改责任制，逐项、逐条梳理审计工作报告反映的问题，分解任务清单，明确整改责任，督促相关单位逐一做好审计整改工作，促进整改工作取得实效。

　　（三）被审计部门认真对照问题切实整改。大部分被审计部门都非常重视审计查出问题的整改工作，采取了切实可行的措施。一是召开专题会议研究部署审计查出问题整改工作，逐项分析和制定整改措施。从调研情况看，各有关部门都针对审计提出的问题进行了梳理分析或制定了整改措施。二是建立健全相关制度，加强内部财务管理，推动整改取得实效。如：为完善单位内控机制、规范财务收支行为，市农业局已出台了《市农业局内部管理审计工作的暂行规定》、制定《市农业局农业项目实施管理暂行办法》，市公安局完善下发了《财务报账制度》，大力推进公务卡制度改革。

　　二、存在的主要问题和原因

　　2014年度审计报告指出问题的整改工作虽然取得了良好的成效，但在调研中也发现了一些问题和情况，需要引起高度重视。

　　（一）预算执行不严和项目管理不规范等原因造成的问题较为突出。从调研情况来看，大部分被审计部门财务管理的规范性逐步提高，但还有少数部门预算执行和项目管理存在违纪违规问题。如违规使用财务票据、违规发放津补贴、欠缴或者少缴及不缴财政收入、往来账未及时清理等；项目管理上存在挤占挪用资金问题，前期勘查论证不充分、后期施工把关不严、实际工程超概算等问题比较突出。造成上述问题的主要原因是一些部门领导和财务工作人员财经法纪意识不强，财务规章执行不严，对财务规定把握不准，对下属单位的财务监管不到位等。

　　（二）少数部门整改意识不够强，部分问题未整改到位。调研中，发现少数部门尤其是下属预算单位整改意识不够强，整改措施不到位，配合不得力，影响了审计查出问题整改工作整体效果。如有的部门在整改过程中，只谈到问题数据，缺乏对问题的深入分析；有的部门对审计查出问题说明了原因，制定了具体整改措施，但没有纠正结果；有的部门避重就轻，对一些问题采取健全制度并承诺今后加强管理等进行整改，但对已经发生的问题还没有予以有效纠正或追回相关资金。目前，还有一些问题未完全整改到位。

　　（三）体制机制原因造成的问题尚难彻底解决。如：上级转移支付资金和上年结余结转资金难以完整编入年初预算，导致预算编制不够完整；预算编制与实际支出存在“两张皮”的问题，导致一些部门对明显不符合财务管理规定的问题明知故犯或者边改边犯。

　　三、意见和建议

　　（一）进一步提高财经法纪意识，有效防止明知故犯和边改边犯。各部门要进一步加强对财经方面法律法规和制度的学习，牢固树立法治意识和法治思维，严格遵守预算法、会计法、政府采购法等财经法律法规各项规定，严格预算执行，进一步增强预算执行的约束力和严肃性，依法依规加强部门预算管理工作。同时，有计划、有步骤、择重点加强对财务人员的教育和培训，不断提高依法行政能力和业务管理水平。

　　（二）继续加大整改力度，确保审计整改工作取得实效。市政府及有关部门要进一步加强对审计整改工作的组织领导和督促协调，各被审计部门要对照审计报告揭示的问题，继续加强审计整改。对于尚未整改到位的问题，要认真分析研究，查找问题根源，仍有整改空间的，要坚决整改到位；应追究责任的，要严格责任追究。对整改有期限的，要指定整改责任人，制定整改时间表，明确整改路线图。对因体制机制原因难于整改的，要说明原因，提出意见和建议，研究对策和措施。

　　（三）进一步加强制度建设，着力防治屡审屡犯。结合落实财税体制改革的要求，针对审计查出问题反映的相关体制、机制、制度层面的问题，要以改革的方式来解决，建立长效机制，从根本上铲除滋生问题的土壤。健全完善由政府牵头整改、审计部门具体督办、相关整改部门共同参与的联动工作机制，建立健全审计整改报告制度、责任追究制度、跟踪检查制度等审计整改工作机制。财政部门要加强财政监管，研究解决预算编制与实际支出“两张皮”的问题，全面推进收回超过两年结余结转资金工作。要进一步推进审计公开，自觉接受社会监督。